在当今日益数字化的商业世界中, 企业被要求或被要求获得SOC报告正变得越来越普遍. 这些评估, 它们以各种形式出现, 评估组织内部存在的内部控制.
潜在客户、合作伙伴或供应商经常要求SOC报告. 它们可以作为一个独立的指标，表明您的企业正在采取足够的步骤来保护客户数据，并拥有可能影响客户财务数据的适当的内部控制.
如果你不熟悉SOC审计, 客户要求你做SOC报告可能会让你感到意外. 但只要你知道会发生什么，并做好充分准备，就没什么好担心的. 事实上, SOC报告通常是向新客户展示企业内部控制实力的机会, 拓宽你的目标市场，让你晚上睡得更安稳.
那么，SOC报告到底是什么? 如果你是田纳西州、肯塔基州或印第安纳州的企业，你应该去哪里买一个? 在本指南中，我们将回答这些问题. 继续往下读，你会发现开始写SOC报告需要知道的一切.
系统和组织控制(SOC)报告, 也称为SOC审计, 调查企业现有的内部控制和治理策略. 这些检查由一家独立的注册会计师事务所进行，最终产生一份独立的证明，即SOC报告.
SOC报告有几种不同的类型. 如果客户要求您的企业在开始合作之前获得SOC审计, 重要的是要确切地了解所要求的SOC报告的类型.
要通过SOC审计，企业必须满足AICPA概述的标准. 在评估期间，企业将描述他们已经实施的内部控制. 然后审核员将观察流程以评估这些流程是否到位，并发布一份报告供企业与相关方共享.
SOC 1侧重于实体的内部财务控制. 组织可能需要获得SOC 1报告的常见情况有以下几种:
SOC 2更多地关注组织的安全状态和数据治理策略. 他们审查被称为信托服务标准的五个关键领域的标准:
随着数据继续在许多企业的运营方式中发挥越来越重要的作用, SOC 2报告正变得越来越普遍. 如果您的企业代表外部方处理机密数据, 它可能需要在常规基础上获得SOC 2报告.
获得SOC报告应该只是组织整体数据战略的一个要素.
SOC报告由美国注册会计师协会(AICPA)管理，并要求由作为独立审计师的注册会计师事务所进行SOC审计. 并非每家注册会计师事务所都有内部能力提供这些服务, 所以选择一个在这个领域有经验的合作伙伴是很重要的.
SOC审计通常每年或每两年完成一次, 每次都由同一家公司进行审计. 第一次审计可能需要更长的时间, 但随后的审计通常要精简得多, 前提是企业的内部控制保持合规.
与您可以信任的注册会计师事务所建立关系对于成功的SOC考试过程至关重要. 在LBMC，我们很自豪能够提供SOC 1, SOC 2和SOC 3审计服务.
前提是您的企业有相应的控制措施, SOC审计往往是一个相对简单的过程. 虽然每家公司进行审计的方式略有不同, 在LBMC, 我们遵循简单的三步流程向企业提供SOC报告:
如果你以前从未经历过SOC审计, 在开始正式审核之前，也可能建议进行准备情况评估. 如果审计发现合规性问题，将导致您的业务无法通过审查, 审计师通常会就如何纠正这些缺陷提供建议.
